如何避免银行据付信用证信用证的操作流程如下：
    当买方从国外进口货物时，向本国银行申请开具向卖方（或信用证的受益方）付款的作用证，卖方根据销售合同规定的运输方式，将能够证明货物已经出运而且符合信用证要求的文件交与银行议付。证明货物出运的主要单据是提单，除此之外还有一些双方约定的单据，如原产地证明、商业发标、保险单等。

    在了解了信用证的操作流程的情况下，我们来认真分析下如何避免银行据付信用证　
　首先，必须认真缮制销售合同。
    国际贸易是从订立合同开始的，合同中应阐明买方申请开证时向银行提出的条款，这些条款应该清晰、简单可核实并且限制条款少。买方对运输单据的规定要具体、如提单的种类、由谁签发等。买方应明确规定对于货的品名和包装的描述，语言应清晰、明了子、便于银行审核单据。合同中应避免使用诸如"第一流的承运人"、"特定天气状况下装船"之类的语言。当卖方向银行提供的文件需要满足上述语言要求时，议付行将无所适从，不得不征求申请人（买方）的意见，这必将造成议付延迟。除进口清关和官司方所要求的文件外，进口方（买方）不应要求过多的文件，因为文件越多，银行遇到单证不符点的机会越大，这必将影响信用证体系的顺利运行。

    其次，卖方收到信用证后，必须及时、认真地核查。
    通常，收到信用证后，卖方即根据销售合同地条款开始备货，准备出运。但是，当卖方根据销售合同准备好单据提供给议付行时，发现单据不符合信用证的要求，银行只能根据信用证议付，而对销售合同一无所知。由此，必将造成议付失败或有条件议付。如果卖方收到信用证衙及时与销售合同比较，发现信用证有偏差，卖方可以通知买方更改信用证，上述麻烦是可以避免的。

    最后要说明的是，货主不要为了获得清洁提单而向承运人出具保函。
    实际上，货主都知道，应该使与货物有关的单据真实地反映出货物的实际情况。这不仅是银行审核信用证时的要求，而且也是因为发生过利用单据进行诈骗的情况。但是，卖方为了获取清洁提单，往往通过向承运人出具保函的方式要求承运人删除批注。事实上，承运人有权对收到的待出运货物状态进行批注，因为这可以限制承运人承担的责任。对于出具保函的做法，银行方面十分反对。有些国家的法律是不承认这种保函的，而且认为这是欺诈行为，是卖方与承运人同欺骗买方。真正的问题是，一但这种保函落入买方手里，那么信用证的操作就复杂化了。

    如何避免银行据付信用证的几点方法主要就体现在上面几点中，若果对于如何避免银行据付信用证还有什么不了解的地方，欢迎联系我们中国信用证网，联系人sunny，联系电话：075561381015；EMAIL:sunny@iasys.net;qq:2595378523;

操作中的种种软条款，往往导致出口商的损失。中国信用证网根据综合的经验和所学，大概总结了一下软条款信用证中软条款的类型和主要表现形式，希望对经常操作信用证的朋友有所帮助！

一、软条款信用证浅析

在信用证分为可撤销和不可撤销两大类的同时，实际上还存在着第三类虽戴着不可撤销的帽子，事实上却附有大量软条款的信用证。而这种所谓软条款的信用证（soft clause l/c)，事实上就是开证行可以随时随地自行免责的信用证。

就目前国际间运作实务来看，软条款信用证的来势较猛。过去人们似乎总是对转让信用证慎之又慎，对其风险格外重视。然而一张带有软条款的信用证，其性质从某种意义上来说，不外乎是一种欺诈，与转让信用证的风险程度相比，有过之而无不及。

比如有一家意大利银行开出的信用证称，该信用证只有在收到意方进口许可证后方能生效，而这种生效还需经开证申请人的授权。此外，议付行还要提示开证申请人验货证明，待由开证人确认后，开证银行方可将款项贷记有关账户。这是一张比较典型的带有软条款的信用证。该证虽标有不可撤销信用证的字样，但稍有一点国际结算常识的人都会看出，在其实际动作中却与可撤销信用证毫无不同。因为开证申请人（进口商）自始至终都控制着整笔交易，而受益人（出口商）则完完全全地处在被动地位。

又如一张巴基斯坦某银行的来证写得更为露骨：该证明确规定付款的前提是要由独立的检查人员在特定的地点――卡拉奇的码头上就货物的质量和数量进行检验，检验后才能决定最终支付多少货款。众所周知，无论国际商会关于跟单信用证统一惯例的400号文件还是500号文件，都明确地规定了信用证项下单据的独立性；在信用证业务中，各有关当事人所处理的只是单据，而不是单据所涉及的货物、服务或其他行为。

特别值得注意的是，1994年开始实施的国际商会第500号文件（UCP500）中，将原第400号文件第四条单据及货物的“处理”一词，从“DEAL IN ”改为“DEAL WITH”，再次强调了信用证业务只管单据，不管货，单据、货物绝对独立的原则。而带有软条款的信用证的主要特点，恰恰是在货物的问题上设置陷井，诱人上当受骗。所谓验货后付款，说穿了就是开证行对付款及单据均不承担责任，这样受益人对货物及货权实际上完全失去了控制，处于一种窘困和无保障的状态。应该说，这类信用证是完全有悖于国际商会跟单信用证统一惯例的精神的。
常见的软条款大致可归纳为4种：

1、变相可撤销信用证条款；当开证银行在某种条件得不到满足时（如未收到对方的汇款、信用证或保函等），可利用条款随时单方面解除其保证付款责任。
2、暂不生效条款：信用证开出后并不生效，要待开证行另行通知或以修改书通知方可生效；
3、开证申请人说了算条款：信用证中规定一些非经开证申请人指示而不能按正常程序进行的条款。如发货需等申请人通知，运输工具和起运港或目的港，需申请人确认等。
4、无金额信用证（zero letter of credit)；信用证开出时无金额，通过修改增额或只能记账，而不发生实际现汇支付。

那种比较典型的带有未生效条款的软条款信用证。通常还可以用几个“不”字来概括。即开证行不通知生效，不发修改书，开证人不出具证书或收据，不来验货，不通知船公司船名等，并常常伴有要求出口商提前支付5%甚至更高履约金的字样，其中有不少是在证外合同中早就规定好了的。

由于信用证贸易是比较复杂的贸易模式，没有掌握其中要领的出口商往往会碰壁，中国信用证网建议没有经验的出口商，如果准备做信用证贸易，一定要好好学些信用证贸易的知识，或者委托像中国信用证网这样专业的信用证代理公司帮助您一条龙操作信用证贸易，这样不仅可以有效杜绝软条款和不符点的产生，更能让您安全快速收回货款，欢迎有需要的客户来电洽谈合作事宜，客服电话：0755-61381015，qq:2595378523;Email:sunny@iasys.net

简单理解信用证是一种国际贸易的支付方式，相信大家在了解信用证之前都了解过T/T电汇，这里不做多介绍。您可以将T/T理解成是，人家汇款给你，你发货。在中国出口，即是改革开放初期，普遍的贸易方式就是使用T/T，你汇钱给我，我出货。这种相对原始的付款方式随着时间的推移，开始发生问题，因为T/T一般都是买家先付款，卖家发货，但是世界之大，无奇不有，就有可能出现，买方付了钱，卖方不发货的情况，骗子说跑就跑。这样一来对买方损失很大。当然，这里要提醒一下各位，国际贸易暂时还不存在像淘宝那样的支付宝公司。 所以这样一来，人们开始想办法解决这个问题。 随时发展，慢慢就演变成信用证这样的一种付款方式了。

信用证也可理解成像淘宝的支付宝一样， 支付宝是淘宝网为了解决买家与卖家之间信用的中间平台解决方案。这里简单介绍一下：比如说买家在淘宝网买了一件东西，他付款，钱是打给了支付宝（中间商）， 支付宝发通知给卖家，说已经收到买家的款， 卖家接到通知后，就开始发货。 买家收到货后 ，确认给支付宝，支付宝收到买家通知后，把款打给卖家。

好了，这里很清楚，这样一种付款方式成就了淘宝网成为中国网上购物的第一品牌，当然百度有啊，腾讯拍拍后来都相继出现类式的支付工具。但是国际贸易中，没有这样的支付工具，而是早在支付宝出现的几千年前的古罗马，在古罗马的古罗马法中就已经该法明确了商品与货币交换过程中可采用文字书写的信用证件，以表示交换双方的商业信誉。随着近代的UCP条款的出现。信用证逐渐成为国际贸易的流行支付方式。

那既然说到信用证像支付宝，那究竟谁来扮演这个角色呢？ 以中国出口为例，买方是国外客人，卖方为工厂，那扮演支付宝角色的是买方的银行和卖方的银行。

也就是说,信用证的概念是：以银行为担保的国际贸易支付方式。具体流程表现为：1.卖方向买方开出形式发票（PROFORMA INVOICE）或签订销售合同（SALES CONTRACT） 2.买方根据形式发票或合同，向开证银行（卖方银行）申请开出信用证. 3.开证银行将信用证以电传（SWIFT）或正本（COURIER快递）发到卖方银行（信用证通知行） 4.卖方根据信用证要求，出货，并准备好信用证规定文件交到自己的银行（信用证里的议付行）5.议付行再将文件用国际快递（一般情况）寄到买方银行（信用证里的付款银行）。6.买方银行收到单证后，审核无误后,扣掉相应信用证银行费用付款给卖方银行7.买方领取单据和提单等提货。

信用证究竟对于出口贸易安全吗？下面用几种付款方式排行来比较一下：

1.国际贸易最安全付款方式第一位： 买方先付款（T/T），卖方再发货。

2.国际贸易最安全付款方式第二位：买方开具即期信用证给卖方，发货。（信用证方式）

3.国际贸易最安全付款方式第三位：先出货，控制提单，再要求客户T/T全款。

4.国际贸易最安全付款方式第四位：通过D/P货D/A托收。

从以上看来，如果国际贸易，最好能选择的付款方式当时是先T/T， 没办法才选择其他。 但是随着世界金融危机的深入，付款方式也悄然转变。以前很多客户都接受先T/T，但是今年越来越多客人由于国外银行融资渠道和金融危机影响，市场已经悄然从卖方市场转成卖方市场。这样一来，贸易使用开信用证的情况越来越多。 如何规避信用证贸易风险成了当今中国中小企业一大问题。 虽然信用证在上面排行排在国际贸易最安全付款方式第二位，但是由于国际贸易知识缺乏，国家风险缺少评估，国外银行违规操作等原因，出现因不符点（DESCREPANCY）原因，导致议付银行拒付的情况时有发生。这时候，您更需要一家更专业的公司代理操作。 中国信用证网，多年操作信用证经验，一而再三化解了客户信用证贸易风险，欢迎您来电咨询各种操作方法。我们提供信用证相关一整套服务：代收信用证,信用证审单,信用证文件操作,做信用证文件,信用证疑难咨询,成立可收信用证公司,代垫信用证,信用证贴现,信用证贷款,信用证操作等各种相关服务。

DISCREPANCY-不符点。如果多个不符点，一般就用DISCREPNCIES表达。在信用证L/C上，根据UCP600的规定，信用证的单据必须做到“单证相符”的原则，所谓“单证相符”就是信用证与文件单证做到一致，否则银行就认为受益人所提交的单据存在不符点。根据百度百科解释不符点的概念，各位先参考一下，信用证专家中国信用证网觉得是有些误区必须澄清一下的。

引自百度百科对不符点的概念的解释：“不符点”指在对外贸易过程中，银行给卖家开出信用证(L/C)，卖家没有按照信用证的要求出具的单据内容，一旦卖方的单证跟L/C上有不相符合的地方，即使一个字母或一个标点符号与信用证不相符合，都记为一处不符点，一般有不符点银行会扣罚卖方50美元–100美元（视各银行具体规定而定，一般一票单据只扣罚一次，而无论该票单据不符点数量的多少），有些不符是不能避免的，这个时候银行会注明此单为不符点交单。这个时候L/C的银行信用就不存在了，而转变成了客户的商业信用。因为单证不符，银行就可以不承担付款责任，这个时候就看客户的信用了，如果客户愿意接受，那就没有问题；如果客户突然改主意，不接受的话就麻烦了，那你的货就存在进退两难的境地。

在上面这段解释中，有几个误区中国信用证网希望大家注意一下的，多年来，大学的老师教授都是这样教的：“信用证L/C单据即使一个字母或一个标点符号与信用证不相符合，都记为一处不符点” ，这是个很搞笑的误区来的，中国信用证网在多年信用证L/C实战中了解到，一个字母与标点符号的不符，一般开证行在审单时，只要不违背信用证本意的情况下，都是忽略不计的。不会认为这就是不符点。这是公平贸易的原则，所谓的挑字眼，只能见仁见智，中国信用证网了解到，一般喜欢抓不符点，像我们大学教授所说的那样的国家，一般是一些穷国家，信用证L/C操作不规范的国家，他们挑不符点是为了盈利为目的，像很多信用良好的欧美国家，因为标点符号而挑不符点的情况是几乎没有发生过。虽然这是一个误区，但是作为信用证做单人员，就必须严格遵守信用证的“单证相符”的原则做单，千万不要抱任何侥幸心理。对于不符点费用是扣一个还是多个的问题，上面的解释也算没错，只能说一般情况下，一个不符点也是不符点，十个不符点也是不符点。所以一般情况下，不符点费用只扣一次，注意！是一般情况，在中国信用证网信用证实战操作过程中，有出现过一个不符点扣一次费用，十个不符点就要扣十个费用，为什么呢？这里就是条款上的问题，要注意信用证条款上的规定了，信用证规定信用证不符点的费用的表达上，一般是用：discrepancies fee 多少钱。 注意，是用了复数，如果在条款上出现了EACH DISCREPANCY FEE，注意，用了EACH，和单数。 这里就会可能引起巨额罚款。前几天，一位网友找到我司客服代表，说他，做了阿尔及利亚信用证，结果产生不符点，货值才1200美金，出现了20个不符点，被对方银行扣了10000美金不符点费用.经过研究发现，该网友就是没有仔细阅读信用证条款导致这个可怕的罚款。所以在百度百科解释不符点的时候，就出现另外一个误区，一般情况不符点为50-100美金，在现今社会，很多时候不符点已经涨到150-250美金了，而且，有部分国家银行甚至将不符点费用提高都500美金。所以这个不符点费用是因国家，银行而异，不能一概而论。

另外对于中东，非洲，孟加拉等国家的信用证，中国信用证网研究发现是不符点的高发地区，这些国家的罚款等都是相当恐怖，存在不规范操作的银行是多如牛毛，所以没有经验的信用证操作者，建议选择更有经验的信用证操作公司，像中国信用证网贸易有限公司这样丰富信用证经验的公司代为操作。

那怎么样才能跟来料加工这些外资企业采购产品买东西呢？可以通过下面3种方法进行采购。

第一种方法是：保税区报关，来料加工企业将货物送到保税区，进行出口报关，采购方同时在保税区完成进口手续。

第二种方法是转厂报关，转厂报关必须2家工厂同时都是来料加工外资企业，报关在当地监管海关进行。

第三种方法：香港进口报关，通过香港作为中转报关是过去数年常规采用的方式，但是近年来随着保税区的成立，保税区的作用渐渐代替掉香港中转报关的作用，但是对于一些特殊产品等因素，香港中转报关的方式还是无法替代。

对于有进出口权的国内企业，采用保税区报关比较方便，但是没有进出口权的中小企业，在面对需要向来料加工外资企业采购产品买东西时该如何处理呢？作为中小企业对外贸易最佳合作伙伴针对广大没有进出口权的中小企业，提供了最佳的解决方案。 我们的“香港一日游”服务，满足这类客户的需求。

什么是货物香港一日游呢？我们通过正规途径帮助客户，将货物正规清关，运往香港，再通过深圳报关，正规进口报关。 这样来帮助广大没有进出口权的中小企业完成向来料加工外资企业采购产品买东西。 我们提供了配套的一系列服务，例如代开信用证,代付外汇等服务。解决没有进出口权中小企业在采购产品时，没有外汇，没有额度等难题。作为作为中小企业对外贸易最佳合作伙伴-中国信用证网我们一条龙为客户解决进出口的所有难题，欢迎来电我司，询问操作流程与价格。

      出入境检验检疫机构对进出口商品实施检验的内容，包括是否符合安全、卫生、健康、环境保护、防止欺诈等要求以及相关的品质、数量、重量等项目。 进出口商品的收货人或者发货人可以自行办理报检手续，也可以委托代理报检企业办理报检手续；采用快件方式进出口商品的，收货人或者发货人应当委托出入境快件运营企业办理报检手续。
    法定检验的进口商品的收货人应当持合同、发票、装箱单、提单等必要的凭证和相关批准文件，向海关报关地的出入境检验检疫机构报检；海关放行后20日内，收货人应当向出入境检验检疫机构申请检验。法定检验的进口商品未经检验的，不准销售，不准使用。进口实行验证管理的商品，收货人应当向海关报关地的出入境检验检疫机构申请验证。出入境检验检疫机构按照国家质检总局的规定实施验证。
    法定检验的进口商品、实行验证管理的进口商品，海关凭出入境检验检疫机构签发的货物通关单办理海关通关手续。
    法定检验的进口商品应当在收货人报检时申报的目的地检验。
    大宗散装商品、易腐烂变质商品、可用作原料的固体废物以及已发生残损、短缺的商品，应当在卸货口岸检验。
    法定检验的出口商品的发货人应当在国家质检总局统一规定的地点和期限内，持合同等必要的凭证和相关批准文件向出入境检验检疫机构报检。法定检验的出口商品未经检验或者经检验不合格的，不准出口。
    出口商品应当在商品的生产地检验。国家质检总局可以根据便利对外贸易和进出口商品检验工作的需要，指定在其他地点检验。
    出口实行验证管理的商品，发货人应当向出入境检验检疫机构申请验证。出入境检验检疫机构按照国家质检总局的规定实施验证。
    在商品生产地检验的出口商品需要在口岸换证出口的，由商品生产地的出入境检验检疫机构按照规定签发检验换证凭单。发货人应当在规定的期限内持检验换证凭单和必要的凭证，向口岸出入境检验检疫机构申请查检。经查检合格的，由口岸出入境检验检疫机构签发货物通关单。本文来自天捷国际网站.
    法定检验的出口商品、实行验证管理的出口商品，海关凭出入境检验检疫机构签发的货物通关单办理海关通关手续。
    法定检验的出口商品经出入境检验检疫机构检验或者经口岸出入境检验检疫机构查验不合格的，可以在出入境检验检疫机构的监督下进行技术处理，经重新检验合格的，方准出口；不能进行技术处理或者技术处理后重新检验仍不合格的，标准出口。 (本文来自www.foblc.com天捷国际网站)
    进出口食品、化妆品在进出口前，其经营者或者代理人应当接受出入境检验检疫机构对进出口食品、化妆品标签内容是否符合法律、行政法规规定要求以及与质量有关内容的真实性、准确性进行的检验，并取得国家质检总局或者其授权的出入境检验检疫机构签发的进出口食品、化妆品标签检验证明文件。
    出入境检验检疫机构按照有关规定对检验的进出口商品抽取样品。验余的样品，出入境检验检疫机构应当通知有关单位在规定的期限内领回；逾期不领回的，由出入境检验检疫机构处理。
    进出口商品的报检人对出入境检验检疫机构作出的检验结果又异议的，可以自收到检验结果之日起15日内，向作出检验结果的出入境检验检疫机构或者其上级出入境检验检疫机构以至国家质检总局申请复验，受理复验的出入境检验检疫机构或者国家质检总局应当自收到复验申请之日起60日内作出复验结论。技术复杂，不能在规定期限内作出复验结论的，经本机构负责人批准，可以适当延长，但是延长期限最多不超过30日。 (来自深圳天捷所有)
    在对外贸易中，下列商品在出口前，必须经当地商检机构或者国家商检部门指定的检验机构检验：
   （1）列入国家商检部门公布的“商检机构实施检验的进出口商品种类表”内的出口商品。
   （2）出口食品的卫生检验。什么是商检来自天捷国际网站.
   （3）贸易性出口动物产品的检疫。
   （4）对外贸易合同或信用证规定由商检机构检验的商品。
   （5）输入国政府规定须经我国商检机构检验出证得商品。

预支信用证（AnticipatoryCredit,PrepaidCredit）是指开证行允许受益人在货物装运前，可凭汇票或其他有关证件向指定付款行（通常为通知行）提前支取货款的信用证。

　　预支信用证与远期信用证刚好相反，是开证人付款在先，受益人交单在后。

　　开证人之所以愿意开出预交信用证，一般存在以下主要原因：
　　1.出口人资金短缺，进口人借机压价；
　　2.市场上指定货物紧缺，进口人求购心切；
　　3.通过银行向外转移外汇，不失时机地抓住有利价格购进指定现货；
　　此外，订购投资大、生产周期转长的大型机械设备、船舶、飞机等货物，出口人需要先备料而要求进口人预付部分价款等。

　　预支信用证分为全部预支和部分预支两种：
　　1.全部预支信用证（CleanPaymentCredit）是指仅凭受益人提交的光票预支全部货款，实际上等于预付货款，也有的要求受益人在凭光票预取货款时，须附交一份负责补交货运单据的声明书；
　　2.部分预支信用证是指凭受益人提交的光票和以后补交装运单据的声明书预支部分货款，待货物装运后货运单据交到银行再付清余款。但预支货款要扣除利息。

　　为醒目起见，预支信用证的预支条款常用红字打出，习惯上称其为“预支信用证”（RedClauseCredit）。不过，现在使用的预支信用证的预支条款，并非都用红字打出，即使用黑字打出，同样能起预支信用证的作用。

若产品是食品或药物，进口国监管当局亦会根据此自由销售证明书，批准该产品在进口国销售。

此证明书通常由卫生署签发，经进口国在港的领事馆批署后，方成为合法文件。

自由销售证书适用于 一般国家如加拿大、美国、澳洲、泰国、马来西亚、韩国、菲律宾、以色列等地均要求出口国对其产品出具有效自由销售证书，才批准该产品在进口国销售。

certificate of free sales(CFS)内容大致包括企业名称，地址，需证明的产品名称，产品类型，成分或物质组成(视产品的性质而定)，然后是证明产品用于某方面，并在生产商所在国家制造和自由销售

随着贸易的发展，对于关系人身及动物安全的产品，越来越多的国家要求出口商须提供由出口国相关机构认证的自由销售证明书。目前，中国香化协会、农业部农药登记机构、农业部全国饲料工作办公室、食品药品监督管理局可以出具其主管产品的自由销售证明书。除此之外，多数做法是企业自行出具一定格式的自由销售证明书，再提供相应佐证材料，由贸促会对这份自由销售证明书以国际商事证明书的形式予以认证。

企业在向我会申办时，我们发现企业存在不少问题，如证明书的内容不符合认证规定、提供佐证材料不齐全等。为使企业了解申办的相关程序，顺利地取得证明，现就自由销售证明书办理的相关注意事项提供如下：

1、自由销售证明书一般格式要求

自由销售证明书并没有固定的格式，一般要求如下：①抬头需有公司名称地址；②文件名称一般为“CERTIFICATE OF FREE SALE”；③文件内容一般要涉及到出口商、进口商、产品名称等，体现“可自由销售”、“对人体无害”、“适合消费”等内容；④公司在落款处盖公章或公司签章，不可以盖单证章。

2、申办时提供由专门主管部门出具的产品生产许可证或卫生许可证或产品合格证，如果申请人不是生产商，还须提供申请人和生产商的购销合同，并提供生产商的营业执照；

3、对于不属于法定检验但又明显涉及人和动植物的健康、卫生状况时，如某些食品、食品包装、食品添加剂和化妆品等，还须相关部门出具的佐证材料，如各地饲料工作办公室、畜牧局或畜牧水产局针对饲料或饲料添加剂出具的相关证明材料；

4、涉及到法定检验的商品还须提供商检机构或相关机构出具的检验证明、健康证明、卫生证明、兽医证明和自由销售证明等；

5、对于药品、医疗器械这类直接关系人身安全健康的商品，如果申请人提供的是企业自行出具的自由销售证明书，则认证时，要求申请人必须提供省食品药品监督管理局对于这类产品的自由销售证明书的复印件作为佐证材料；

6、申请时，请填写《办理国际商事证明书申办表》，如果申请人没有在我会注册，还须提供有效的营业执照复印件；如果自由销售证明书还需要办理领事认证，须同时填写《代办领事认证申办表》，并提供有效的营业执照复印件。

这里提到的“2”，是对船公司的申报要求。

1.船运装载位置计划资料（VESSEL STOW PLAN）
2.装载货柜的状况讯息（CONTAINER STATUS MESSAGE）

 接下来的“10”，就是要求登船前二十四小时再增加申报10个新的信息单元。

1.工厂的公司名称和地址 Manufacturer name and address
2.卖方的公司名称和地址 Seller name and address
3.买方的公司名称和地址 Buyer name and address
4.货物送达的公司名称和地址 Ship to name and address
5.进口商的海关登记号 Importer of record number
6.收货人的美国保税号码 Consignee number
7.所有货品的原产地 Country of origin of the goods
8.海关关税编号（六码） Harmonized Tariff Schedule No. 6 digit
9.货柜的装柜地址 Container stuffing location
10.拼箱的公司名称和地址 Consolidator name and address
关于ISF的处罚条例，也已经有了相应的要求。在2008年1月2号建议方案ISF的罚金是全部货款总额，但到了2008年11月25号过渡时期正式条款改到每次违规, 罚金五千美元，具体则是2010 年1月26日之后才开始处罚。

而在目前的ISF过渡时期申报，需要有以下几点注意的：
ISF由谁发送?
(1)进口商或 (2)进口商指定的货代或报关行
ISF如何发送?
(1) 现有AMS系统 (2) 美国海关ABI 关税系统
SF10 和 SF05 发送时间
和AMS一样, 必须在登船24小时前发送
SF10 和 SF05 修改截止时间
必须在船到港24小时前做完最后修改。

审核和修改信用证的详细过程 　　

信用证是国际贸易中使用最普遍的付款方式、其特点是受益人（通常为出口人）在提供了符合信用证规定的有关单证的前提下，开证行承担第一付款责任，其性质属于银行信用。应该说在满足信用证条款的情况下，利用信用证付款既安全又快捷。但必须特别注意的是信用证付款方式强调"单单相符、单证相符"的"严格符合"原则，如果受益人（通常为出口人）提供的文件有错漏，不仅会产生的额外费用，而且还会遭到开证行的拒付，对安全、及时收汇带来很大的风险。事先对信用证条款进行审核，对于不符合出口合同规定或无法办到的信用证条款及时提请开证人（通常为进口方）进行修改，可以大大避免今后不符合信用证规定情况的发生。为此，根据国际商会出版的国际商会丛刊第500号<<跟单信用证统一惯例解释通则》的有关规定，结合国际贸易实务，特编定了《信用证审核指南》，以帮助信用证的受益人依照下列各条事先进行检查，避免以后发生一些不必要费用和风险。

一、信用证的审核 许多不符点单据的产生以及提交后被银行退回，大多是对收到的信用证事先检查不够造成的，往往使一些本来可以纠正的错误由于审核不及时没能加以及时地修改。因此，一般应在收到信用证的当天对照有关的合同认真地按下列各条仔细检查，这样可以及早发现错误采取相应的补救措施。收到信用证后检查和审核的要点

1、检查信用证的付款保证是否有效 应注意有下列情况之一的，就不是一项有效的付款保证或该项付款保证是存在问题的：

1）信用证明确表明是可以撤消的； 此信用证由于毋须通知受益人或未经受益人同意可以随时撤消或变更，应该说对受益人是没有付款保证的，对于此类信用证，一般不予接受； 信用证中如没有表明该信用证是否可以撤消，按照UCP500的规定，应理解是不可以撤消的；

2）应该保兑的信用证未按要求由有关银行进行保兑；

3）信用证未生效；

4）有条件的生效的信用证；如："待获得进口许可证后才能生效"。

5）信用证密押不符；

6）信用证简电或预先通知；

7）由开证人直接寄送的信用证;

8）由开证人提供的开立信用证申请书。

2、检查信用证的付款时间是否与有关合同规定相一致 应特别注意下列情况:

1）信用证中规定有关款项须在向银行交单后若干天内或见票后若干天内付款等情况。对此,应检查此类付款时间是否符合合同规定或贵司的要求、

2）信用证在国外到期、 规定信用证国外到期,有关单据必须寄送国外,由于我们无法掌握单据到达国外银行所需的时间且容易延误或丢失,有一定 的风险、通常我们要求在国内交单\付款、在来不及修改的情况下，必须应提前一个邮程（邮程的长短应根据地区远近而定）以最快方式寄送。

3）如信用证中的装期和效期是同一天即通常所称的"双到期"，在实际业务操作中，应将装期提前一定的时间（一般在效期前10天），以便有合理的时间来制单结汇。

3、检查信用证受益人和开证人的名称和地址是否完整和准确 受益人应特别注意信用证上的受益人名称和地址应与其印就好的文件上的名称和地址内容相一致。买方的公司名称和地址写法是不是也完全正确？在填写发货票时照抄信用证上写错了的买方公司名号和地址是有可能的，但如果受益人的名称不正确，将会给今后的收汇带来不便。

4、检查装期的有关规定是否符合要求 逾信用证规定装期的运输单据将构成不符点,银行有权不付款。检查信用证规定的装期应注意以下几点:

1）能否在信用证规定的装期内备妥有关货物并按期出运;如来证收到时装期太近，无法按期装运，应及时与客户联系修改。

2）实际装期与交单期时间相距时间太短;

3）信用证中规定了分批出运的时间和数量，应注意能否办到，否则，任何一批未按期出运，以后各期即告失效。

5、检查能否在信用证规定的交单期交单 如来证中规定向银行交单的日期不得迟于提单日期后若干天，如果过了限期或单据不齐有错漏，银行有权不付款。交单期通常按下列原则处理：

1）信用证有规定的，应按信用证规定的交单期向银行交单；

2）信用证没有规定的，向银行交单的日期不得迟于提单日期后21天； 应充分考虑办理下列事宜对交单期的影响： 生产及包装所需的时间。 内陆运输或集港运输所需时间。 进行必要的检验如法定商检或客检所需的时间。 申领出口许可证/FA产地证所需的时间（如果需要）。 报关查验所需的时间。 船期安排情况。 到商会和/或领事馆办理认证或出具有关证明所需的时间（如果需要）。 申领检验证明书如SGS验货报告/OMIC LETTER或其他验货报告如客检证等所需的时间。 制造、整理、审核信用证规定的文件所需的时间。 单据送交银行所需的时间包括单据送交银行后经审核发现有误退回更正的时间。

6、检查信用证内容是否完整 如果信用证是以电传或电报拍发给了通知行即"电讯送达"，那么应核实电文内容是否完整，如果电文无另外注明，并写明是根据国际商会丛刊第 500号即<<跟单信用证统一惯例解释通则》，那么，该电文是可以被当作有效信用证执行。

7、检查信用证的通知方式是否安全、可靠信用证一般是通过受益人所在国家或地区的通知/保兑行通知给受益人的。这种方式的信用证通知比较安全，因为根据国际商会丛刊第500号<<跟单信用证统一惯例解释通则》的有关规定，通知行应对所通知的信用证的真实性负责；如果不是这样寄交的，遇到下列情况之一的应特别注意：

1）信用证是直接从海外寄给您单位的，那么您单位应该小心查明它的来历。

2）信用证是从本地某个地址寄出，要求您单位把货运单据寄往海外，而您单位并不了解他们指定的那家银行。

对于上述情况，应该首先通过银行调查核实。

8、检查信用证的金额、币制是否符合合同规定 主要检查内容有：

1）信用证金额是否正确。

2）信用证的金额应该与事先协商的相一致。

3）信用证中的单价与总值要准确，大小写并用内容要一致。

4）如数量上可以有一定幅度的伸缩，那么，信用证也应相应规定在支付金额时允许有一定幅度。

5）如果在金额前使用了"大约"一词，其意思是允许金额有10%的伸缩。

6）检查币制是否正确。如合同中规定的币制是"英镑"，而信用证中使用的是"美元"。

9、检查信用证的数量是否与合同规定相一致应注意以下几点：

1）除非信用证规定数量不得有增减，那么，在付款金额不超过信用证金额的情况下，货物数量可以容许有5%的增减。

2）特别注意的是以上提到的货物数量可以有5%增减的规定一般适用于大宗货物，对于以包装单位或以个体为计算单位的货物不适用。如：5000PCS 100% COTTON SHIRTS（5000件全棉衬衫）由于数量单位是"件"，实际交货时只能是5000件，而不能有5%的增减。

10、检查价格条款是否符合合同规定 不同的价格条款涉及到具体的费用如运费、保险费由谁分担。 如：合同中规定是：FOB SHANGHAI AT USD50/PC根据此价格条款有关的运费和保险费由买方即开证人承担；如果信用证中的价格条款没有按合同的规定作上述表示，而是做了如下规定： CIF NEW YORK AT USD50/PC对此条款如不及时修改，那么受益人将承担有关的运费和保险费。

11、检查货物是否允许分批出运 除信用证另有规定外，货物是允许分批付运的。 特别注意：如信用证中规定了每一批货物出运的确切时间，则必须按此照办，如不能办到，必须修改。

12、检查货物是否允许转运 除信用证另有规定外，货物是允许转运的。

13、检查有关的费用条款 主要内容有：

1）信用证中规定的有关费用如运费或检验费等应事先协商一致，否则，对于额外的费用原则上不应承担；

2）银行费用如事先未商定，应以双方共同承担为宜。

14、检查信用证规定的文件能否提供或及时提供 主要有：

1）一些需要认证的单据特别是使馆认证等能否及时办理和提供。

2）由其他机构或部门出具的有关文件如出口许可证、运费收据、检验证明等能否提供或及时提供。

3）信用证中指定船龄、船籍、船公司或不准在某港口转船等条款能否办到等。

15、检查信用证中有无陷阱条款 应特别注意下列信用证条款是有很大陷阱的条款，具有很大的风险：

1）1/3正本提单直接寄送客人的条款。 如果接受此条款，将随时面临货、款两空的危险。

2）将客户检验证作为议付文件的条款。 接受此条款，受益人正常处理信用证业务的主动权很大程度上掌握在对方手里，影响安全收汇。

16、检查信用证中有无矛盾之处 如:明明是空运,却要求提供海运提单;明明价格条款是FOB,保险应由买方办理,而信用证中却要求提供保险单。

17、检查有关信用证是否受国际商会丛刊第500号<<跟单信用证统一惯例解释通则》的约束 明确信用证受国际商会丛刊第500号<<跟单信用证统一惯例解释通则》的约束可以使我们在具体处理信用证业务中,对于信用证的有关规定有一个公认的解释和理解、避免因对某一规定的不同理解产生的争议。

18、对某一问题有疑问,可以向通知行或付款行查询,得到他们的帮助

二、信用证的修改

通过对信用证的全面审核,如发现问题,应分别情况及时处理、对于影响安全收汇,难以接受或做到的信用证条款,必须要求国外客人进行修改。

1、信用证修改的规则如下:

1）只有买方(开证人)有权决定是否接受修改信用证;

2）只有卖方(受益人)有权决定是否接受信用证修改、

2、修改信用证应注意以下几点:

1）凡是需要修改的内容,应做到一次性向客人提出,避免多次修改信用证的情况、

2）对于不可撤消信用证中任何条款的修改,都必须取得当事人的同意后才能生效。

对信用证修改内容的接受或拒绝有两种表示形式:

a）受益人作出接受或拒绝该信用证修改的通知;

b）受益人以行动按照信用证的内容办事。

3）收到信用证修改后,应及时检查修改内容是否符合要求,并分别情况表示接受或重新提出修改。

4）对于修改内容要么全部接受,要么全部拒绝、部分接受修改中的内容是无效的。

5）有关信用证修改必须通过原信用证通知行才具真实,有效;通过客人直接寄送的修改申请书或修改书复印件不是有效的修改。

6）明确修改费用由谁承担、一般按照责任归属来确定修改费用由谁承担。